Airbnb Kazanç Vergisi ve İzin Belgesi: Türkiye Rehberi

Türkiye'de konutunuzu günlük kiraya veriyorsanız iki ayrı yükümlülüğünüz var: izin belgesi ve vergi. İzin belgesi olmadan kiralama yapmanın cezası altı haneli rakamlarla başlıyor, bu yüzden sıralamayı doğru kurmak gerekiyor.

Bu yazı genel bilgi amaçlıdır, mali veya hukuki danışmanlık değildir. Oranlar ve eşikler her yıl değiştiği için beyan öncesi mutlaka bir mali müşavire danışın veya Gelir İdaresi Başkanlığı kaynaklarından teyit edin.

Önce İzin Belgesi

2 Kasım 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 7464 sayılı Konutların Turizm Amaçlı Kiralanmasına Dair Kanun, 1 Ocak 2024'te yürürlüğe girdi. Getirdiği temel kurallar:

Pratik sonucu şu: apartman dairesi kiralayan ev sahipleri için en zor adım vergi değil, komşuların oy birliği. Müstakil yapılarda bu şart aranmadığı için süreç daha kolay işliyor.

İzin belgesi olmadan ilan vermek, ilanın kapatılmasına ve idari para cezasına yol açabilir. Platformlar da belge numarasını talep edebiliyor.

Vergi Tarafı

Günlük kiralama geliri, klasik uzun dönem kira gelirinden farklı değerlendirilir. Faaliyetin süreklilik ve organizasyon içermesi (temizlik, misafir ağırlama, sürekli ilan) durumunda gelir, ticari kazanç sayılabilir. Ticari kazanç sayılması şu sonuçları doğurur:

• Vergi mükellefiyeti tesis ettirmek ve defter tutmak gerekebilir
• Fatura düzenleme yükümlülüğü doğabilir
• KDV karşınıza çıkabilir

Tek bir konutu yılda birkaç kez kiralayan biriyle, beş daireyi sürekli işleten biri aynı statüde değildir. Sınırın nerede olduğu somut duruma göre değişir; bunu mali müşavirinizle netleştirin.

Beyan için hazırlamanız gerekenler

• Platform gelir raporları. Airbnb ve benzeri platformların yıllık kazanç dökümünü indirin.
• Gider belgeleri. Temizlik, tadilat, aidat, sigorta, tanıtım giderleri belgelendiğinde dikkate alınabilir.
• Banka kayıtları. Tahsilatların izlenebilir olması, beyanınızı desteklemenin en kolay yolu.
• İzin belgesi ve sözleşmeler. Denetimde ilk istenen belgelerdir.

Konaklama vergisi

Konaklama vergisi düzenlemesi konaklama tesislerini kapsar. Turizm amaçlı kiralanan konutların bu kapsama girip girmediği, belgenin türüne ve faaliyetin niteliğine göre değişir. Belgeniz üzerinden bağlı olduğunuz vergi dairesine sormak en güvenli yol.

Sık Yapılan Hatalar

• Geliri hiç beyan etmemek. Platform ödemeleri banka üzerinden aktığı için izlenebilir.
• İzin belgesini sonraya bırakmak. Kanun, sözleşmeden önce belge alınmasını şart koşuyor.
• Kat maliklerinin onayını sözlü almak. Oy birliğiyle alınmış yazılı karar gerekir.
• Kiracıyken alt kiralama. Kiracının konutu turizm amaçlı kiraya vermesi ayrı bir izne ve ev sahibinin onayına tabidir.

GuestHelpAI Bu Konuda Ne Yapar, Ne Yapmaz

Açık olalım: GuestHelpAI vergi beyannamesi hazırlamaz, mali müşavirlik yapmaz ve izin belgesi süreçlerini yürütmez. Yaptığı şey misafir tarafıdır — dijital rehber, QR kodla erişim, yapay zekâ destekli soru yanıtlama, dijital giriş ve WhatsApp üzerinden iletişim.

Vergi ve izin süreçleri için mali müşavir ve Bakanlık'ın resmi kanalları doğru adrestir.

Sıkça Sorulan Sorular

Airbnb gelirimi beyan etmek zorunda mıyım?

Evet. Elde edilen gelir, niteliğine göre kira geliri veya ticari kazanç olarak beyana tabidir. Hangi kapsamda olduğunuzu mali müşavirinizle belirleyin.

İzin belgesi almadan kiralama yaparsam ne olur?

İlk tespitte 100.000 TL idari para cezası uygulanır ve belge alınması için 15 gün süre verilir. Faaliyet izinsiz sürerse ceza 1.000.000 TL'ye kadar çıkabilir.

Apartman dairemi kiraya vermek için komşularımın onayı şart mı?

Evet. Kanun, bağımsız bölümün bulunduğu binadaki tüm kat maliklerinin oy birliğiyle karar almasını arıyor.

Bu kurallar ne zaman yürürlüğe girdi?

7464 sayılı Kanun 2 Kasım 2023'te yayımlandı ve 1 Ocak 2024 itibarıyla uygulanıyor.

İlgili Yazılar

• Airbnb Süper Ev Sahibi nasıl olunur
• Airbnb'de maksimum gelir için fiyatlandırma
• Kısa dönemli kiralıklar için gelir yönetimi